9 bị cáo gồm: Nguyễn Thị Đào (sinh năm 1982, trú tại xã Tả Thanh Oai, huyện Thanh Trì, Hà Nội), Nguyễn Thị Đào (sinh năm 1985, trú tại phường Thanh Lương, quận Hai Bà Trưng), Bùi Văn Hồ (sinh năm 1991) và Bùi Ngọc Trực (sinh năm 1997) cùng trú tại xã Nghĩa Thắng, huyện Nghĩa Hưng, tỉnh Nam Định), Nguyễn Văn Thuấn (sinh năm 1995, trú tại xã Nguyệt Đức, huyện Thuận Thành, tỉnh Bắc Ninh), Lê Hiền Trang (sinh năm 1988, ở tại phường Ô Chợ Dừa, quận Đống Đa, Hà Nội), Trần Thị Hương (sinh năm 1987, ở tại phường Xuân Đỉnh, quận Bắc Từ Liêm, Hà Nội), Nguyễn Thu Nga (sinh năm 1983) và Kiều Thị Phương (sinh năm 1981, đều trú tại quận Hai Bà Trưng, Hà Nội).
Theo hồ sơ vụ án, Nguyễn Thị Đào (sinh năm 1982, gọi tắt là Đào “mua”) thỏa thuận mua lại các doanh nghiệp từ Nguyễn Thị Đào (sinh năm 1985, gọi tắt là Đào “bán”) để sử dụng vào việc mua bán trái phép hóa đơn nhằm thu lời bất chính. Các đối tượng thống nhất, Đào “bán” chịu trách nhiệm hoàn tất mọi thủ tục mua bán các công ty đã thành lập nhưng hoạt động không hiệu quả, rồi bàn giao toàn bộ hồ sơ, đăng ký kinh doanh, con dấu, hóa đơn cho Đào “mua”. Tổng cộng, các bị cáo đã tham gia mua bán 16 công ty.
Sau khi có các tài liệu, giấy tờ của những công ty mua lại, Đào “mua” thuê Nguyễn Văn Thuấn và Bùi Văn Hồ làm thủ tục mở tài khoản tại ngân hàng, phát hành séc, đăng ký mẫu chữ ký với tư cách nhân viên công ty. Các doanh nghiệp có nhu cầu hóa đơn đầu vào có thể trực tiếp, thông qua môi giới hoặc gọi điện cho Đào “mua” để lấy hóa đơn. Mỗi khi nhận được yêu cầu từ khách, Đào “mua” chỉ đạo Nguyễn Văn Trực viết hóa đơn, đóng dấu lên liên 2 hóa đơn và giả chữ ký tên giám đốc của các doanh nghiệp tương ứng.
Tạo lập xong hóa đơn, chứng từ khống, Đào “mua” giao cho Thuấn và Hồ đi giao hóa đơn cho khách ở nhiều địa điểm khác nhau. Giá bán hóa đơn nếu giá trị thanh toán dưới 20 triệu đồng là 200.000 đồng/tờ, từ 20 triệu đồng trở lên được bán với giá 0,5% tiền hàng trước thuế ghi trên hóa đơn. Hình thức giao chứng từ tài chính được ổ nhóm này áp dụng là với hóa đơn ghi số tiền thanh toán dưới 20 triệu đồng, Thuấn, Hồ giao cho khách và nhận tiền mặt. Với hóa đơn có giá trị trên 20 triệu đồng (theo quy định phải thanh toán chuyển khoản), các đối tượng thực hiện theo 2 cách: hoặc doanh nghiệp mua hóa đơn chuyển tiền rồi bọn chúng chuyển trả lại sau khi đã trừ tiền mua hóa đơn, hoặc chúng mang tiền đến ngân hàng đưa cho khách để họ nộp tiền vào tài khoản công ty mua hóa đơn.
Tham gia đường dây mua bán hóa đơn, các bị cáo giúp sức cho Đào “mua” được trả công 6 triệu đồng/tháng. Riêng bị cáo Trang được trả 300.000 đồng/lần đi giao dịch tại ngân hàng và 50.000 đồng đối với mỗi lần giao hóa đơn cho khách. Để tránh cơ quan thuế phát hiện, hàng tháng, hàng quý, Đào “mua” và đồng bọn vẫn làm và nộp đầy đủ các báo cáo thuế “rởm” đối với 16 công ty “ma” chuyên sử dụng vào việc mua bán hóa đơn tài chính.
Cơ quan tố tụng xác định, tổng số tiền Đào “mua” thu lời bất chính là 488,5 triệu đồng. Số tiền này bị cáo khai đã nộp vào tài khoản các công ty “ma” để giao dịch phục vụ việc bán hóa đơn và nằm trong số tiền 1,8 tỷ đồng mà cơ quan điều tra thu giữ.
Tòa đã tuyên án phạt bị cáo Nguyễn Thị Đào (sinh năm 1982) 36 tháng tù, Lê Hiền Trang 30 tháng tù. 7 bị cáo còn lại bị tuyên phạt các mức án từ 12 tháng tù treo đến 30 tháng tù treo.
