Theo đó, chủ của lô hàng trên là Công ty TNHH Nhôm Toàn Cầu có địa chỉ trụ sở chính tại Khu công nghiệp Mỹ Xuân B1 – Conac, phường Mỹ Xuân, thị xã Phú Mỹ, tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu. Công ty TNHH Nhôm Toàn Cầu là doanh nghiệp chế xuất, do đó hàng hóa xuất nhập khẩu của công ty thuộc đối tượng không chịu thuế theo quy định tại Điều 2 Luật Thuế Xuất nhập khẩu số 107/2015/QH13 ngày 06/04/2016, Nghị định số 134/2016/NĐ-CP ngày 01/9/2016 quy định chi tiết một số điều và biện pháp thi hành Luật Thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu. Và theo quy định của Luật Hải quan, hàng hóa nhập khẩu của doanh nghiệp chế xuất chịu sự giám sát hải quan từ khi nhập khẩu, trong suốt quá trình sản xuất cho đến khi xuất khẩu sản phẩm ra nước ngoài.
Sau khi hoàn thành thủ tục hải quan, nguyên liệu nhôm nhập khẩu của Công ty TNHH Nhôm Toàn Cầu đã được đưa về nhà máy sản xuất để sản xuất một phần, một phần được đưa đi gửi tại bãi thuê ngoài theo quy định tại Điều 47 Nghị định số 118/2015/NĐ-CP hương dẫn Luật Đầu tư, Điều 80 Thông tư số 38/2015/TT-BTC quy định về thủ tục hải quan; kiểm tra, giám sát hải quan; thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu và quản lý thuế đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu gồm: Công ty Cảng dịch vụ dầu khí tổng hợp Phú Mỹ, Công ty TNHH dịch vụ kho vận PTL, Công ty CP Thành Chí.
Từ năm 2015 đến ngày 30/9/2019, tổng lượng nhôm nguyên liệu công ty nhập khẩu là hơn 2,44 triệu tấn, xuất khẩu 400.000 tấn. Tính trung bình hàng năm, công ty nhập khẩu 488.000 tấn/năm; trong khi đó xuất khẩu chỉ 80.000 tấn/năm, bằng 16,3% lượng nhập khẩu hàng năm và bằng 40% năng lực so với công suất thiết kế. Riêng hoạt động nhập khẩu đã giảm hẳn trong năm 2019; trong đó, tính đến 30/9/2019, lượng nhập khẩu là hơn 64.435 tấn, tương đối phù hợp với lượng sản phẩm xuất khẩu trung bình hằng năm.
Hiện nay, công ty đang lưu giữ hơn 1,8 triệu tấn nhôm tại các kho thuê ngoài và hơn 200.000 tấn nhôm ở nhà máy, trị giá khoảng 4,3 tỷ USD. Nhôm nguyên liệu công ty nhập khẩu chủ yếu từ Trung Quốc, Mexico, Mỹ, Australia, Nga, Malaysia, Indonesia. Nhôm thành phẩm công ty xuất đi nhiều nước khác nhau như Canada, Ai Cập, Ấn độ, Malaysia, Indonesia, Singapore, Mỹ…
Tổng cục Hải quan khẳng định, công tác giám sát hàng hóa thuê tại kho bãi ngoài của công ty được Chi cục hải quan cửa khẩu cảng Phú Mỹ (thuộc Cục Hải quan tỉnh Bà Rịa-Vũng Tàu) giám sát chặt chẽ bằng hình thức camera giám sát tại cổng ra vào và toàn bộ khu vực bãi, bãi thuê có tường rào cứng ngăn cách với khu vực bên ngoài, có cán bộ công chức tuần tra, giám sát thường xuyên.
